Em 2025, o regime fiscal português continua a oferecer oportunidades legítimas de redução da carga tributária através de deduções e benefícios específicos para negócios e empresários em nome individual.
No entanto, para tirar o melhor partido destas deduções, é necessário compreender bem as regras, os limites legais e organizar adequadamente a documentação.
Neste artigo, apresentamos um guia completo para empresas que procuram poupar no IRS com segurança e eficácia.
Empresas em Nome Individual: O que pode ser deduzido?
Os empresários em nome individual que declaram rendimentos da Categoria B (trabalho independente ou atividade empresarial) têm acesso a um conjunto específico de deduções e benefícios:
Despesas relacionadas com a atividade: combustível, telecomunicações, despesas com pessoal, rendas, eletricidade, entre outros.
Despesas com viaturas utilizadas exclusivamente para a atividade
Amortizações e depreciações de ativos fixos tangíveis
Encargos com seguros obrigatórios e contribuições para a Segurança Social
Despesas de representação e marketing — dentro dos limites legais
Contabilidade organizada (se aplicável): honorários de contabilistas, software de gestão, etc.
A dedutibilidade destas despesas depende de estarem diretamente relacionadas com a atividade, devidamente documentadas e refletidas na contabilidade.
Regime Simples vs Contabilidade Organizada
Existem duas grandes formas de apurar os rendimentos empresariais no IRS:
Regime Simplificado:
Aplica-se por defeito a empresários individuais com rendimentos até 200.000€;
O rendimento tributável é calculado com base numa percentagem fixa (geralmente 0,75 ou 0,35) sobre o volume de negócios, independentemente das despesas reais;
Não exige contabilidade organizada, mas também limita o controlo fiscal e a capacidade de deduzir despesas reais.
Regime de Contabilidade Organizada:
Permite a dedução efetiva de despesas relacionadas com a atividade;
É obrigatório para quem ultrapassa certos limites de faturação ou por opção do contribuinte;
Requer contabilista certificado e sistema de contabilidade validado, mas oferece maior potencial de poupança fiscal.
Na Norporgest, ajudamos a avaliar qual o regime mais vantajoso, tendo em conta o perfil da atividade e os objetivos financeiros do cliente.
Planeamento Fiscal Inteligente: Antecipe, Registe e Otimize
Uma gestão fiscal eficiente começa com organização e planeamento. Eis algumas dicas práticas da Norporgest:
Registe todas as despesas com rigor, indicando a finalidade empresarial.
Utilize software certificado para gerir os documentos e garantir conformidade legal.
Separe despesas pessoais das empresariais para evitar penalizações.
Revise mensalmente os lançamentos contabilísticos com o contabilista.
Considere os benefícios fiscais em vigor, como incentivos à digitalização ou à transição energética.
A antecipação fiscal permite aproveitar deduções legais, evitar erros e evitar surpresas desagradáveis no momento da entrega.
Erros que podem custar caro:
Alguns erros comuns cometidos por empresários incluem:
Lançar despesas não relacionadas com a atividade
Falta de documentação fiscal adequada
Confusão entre regime simplificado e contabilidade organizada
Atrasos na entrega da declaração ou pagamento por conta
Na Norporgest, oferecemos apoio contínuo que evita estes erros e garante tranquilidade fiscal aos nossos clientes.
Novidades Fiscais Relevantes para 2025
Em 2025, destacam-se novas medidas que impactam empresários individuais:
Redução de taxas de retenção na fonte para algumas profissões liberais
Alteração nos limites de obrigatoriedade da contabilidade organizada
Incentivos à criação de postos de trabalho
Benefícios para empresas que investem em sustentabilidade e eficiência energética
Estar atualizado permite aproveitar ao máximo o que a lei oferece.
Como a Norporgest - Consultores pode ajudar a sua empresa?
Na Norporgest, acreditamos que a fiscalidade não precisa de ser uma dor de cabeça. Com uma equipa experiente e especializada em contabilidade empresarial, fiscalidade aplicada e consultoria estratégica, ajudamos os nossos clientes a transformar as obrigações legais em oportunidades de crescimento.
Com a Norporgest, os empresários não só cumprem as suas obrigações como ganham confiança, tempo e margem para crescer. Trabalhamos com proximidade, clareza e total dedicação.